Aktualne progi podatkowe 2024 – czym są i ile wynoszą?

Data publikacji: -

Autor: Redakcja portalu Majsteria

Długość czytania: 6 min

Każda osoba fizyczna oraz przedsiębiorcy, którzy osiągają opodatkowany dochód, zobowiązani są do płacenia podatku. Jego wysokość zależy od kilku czynników, m.in. od wybranej formy opodatkowania. Podatnicy rozliczający się na zasadach ogólnych, korzystają ze skali podatkowej, na którą składają się dwa progi podatkowe. Czym one są i ile wynoszą w 2024 roku?

Aktualne progi podatkowe 2024 – czym są i ile wynoszą?

W tej poradzie znajdziesz

Progi podatkowe – czym są?Aktualne rodzaje progów podatkowych Progi podatkowe w 2024 roku – kogo obowiązują?Progi podatkowe inne dla małżonków?Ulgi podatkowe a progi podatkowe 2023/2024 Jak wyglądają progi podatkowe w innych państwach?

Progi podatkowe – czym są?

Progi podatkowe to ustalone limity kwotowe, od których zależy stawka podatku konieczna do opłacenia w danym roku, za dochody z roku ubiegłego. Aktualnie w polskim systemie podatkowym wyróżniamy 2 progi podatkowe: do kwoty 120 000 zł i powyżej niej.

Warto wiedzieć:

W Polsce funkcjonuje kilka form opodatkowania. Najbardziej popularna jest skala podatkowa. Konkretne progi pozwalają łatwo wyliczyć należny podatek i kontrolować swoje dochody. Dodatkowo w przypadku skali podatkowej podatek można obniżyć stosując szereg ulg podatkowych, czego nie stosuje się w innych formach opodatkowania.

Aktualne rodzaje progów podatkowych

Zgodnie z Art. 27 ust. 1 ustawy z dnia 26.07.1991 o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz.U. 1991 nr 80 poz. 350 tekst jedn.) progi podatkowe w 2024 przedstawiają się następująco:

pierwszy próg podatkowy – obowiązuje do kwoty 120 000 zł. Jeśli Twoje dochody nie przekroczą takiej sumy w jednym roku kalendarzowym, stawka podatku wynosi 12%;
drugi prób podatkowy – obowiązuje po przekroczeniu 120 000 zł, nadwyżka tej kwoty objęta jest podatkiem dochodowym 32%.

Dodatkowo warto uwzględnić w tej skali kwotę wolną od podatku, która wynosi aktualnie 30 000 zł (trwają rozmowy, aby ją podnieść do 60 000 zł). Oznacza to, że osoby osiągające roczny dochód nieprzekraczający 30 000 zł nie opłacają od niego żadnego podatku (brutto = netto). Natomiast po przekroczeniu tej kwoty, automatycznie podlegają pod pierwszy prób podatkowy (do kwoty 120 000 zł).

Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej o kwocie wolnej od podatku zajrzyj do artykułu: Kwota wolna od podatku – czym jest i ile wynosi?

Progi podatkowe w 2024 roku – kogo obowiązują?

Skalę podatkową najczęściej stosuje się w przypadku osób objętych podatkiem dochodowym od osób fizycznych. To także forma dogodna dla przedsiębiorców, pod warunkiem, że ich formą rozliczenia nie jest ryczałt od przychodów lub podatek liniowy. Warto wiedzieć, że nie każdy dochód można rozliczyć na podstawie skali, nawet jeśli rozliczasz się na zasadach ogólnych. Przykładowo nie stosuje się skali podatkowej, jeśli dochody zostały:

opodatkowane inną formą, np. ryczałtem lub liniowo;
uzyskane ze sprzedaży nieruchomości;
uzyskane z odpłatnego zbycia papierów wartościowych czy udziałów;
zdobyte w ramach działalności osobistej (do kwoty 200 zł);
wygrane w grze losowej.

Aby nie zrobić błędu w rozliczeniu możesz skorzystać ze wsparcia księgowego. Specjalistę znajdziesz m.in. w serwisie Majsteria, w kategorii Biura rachunkowe, księgowość . Wystarczy, że dodasz zlecenie, a w odpowiedzi otrzymasz konkretne propozycje współpracy. Możesz też samodzielnie przejrzeć dostępne na stronie oferty ekspertów podatkowych i zdecydować się na indywidualny kontakt z jednym z nich.

Progi podatkowe inne dla małżonków?

Różnica pomiędzy I i II progiem podatkowym jest znacząca, dlatego wiele osób szuka możliwości uniknięcia podwyższonej stawki. Jednym ze sposobów jest rozliczanie podatku razem z małżonkiem. Progi podatkowe 2024 dla małżonków są takie same, jak dla każdego innego podatnika, jednak wspólne rozliczenie pozwala rozłożyć przychody na dwie osoby.

Ważne:

Aby obniżyć stawkę podatku poprzez rozliczenie z żoną lub mężem, ta druga osoba nie może przekraczać I progu podatkowego i tylko jeden raz można skorzystać z możliwości odliczenia kwoty zmniejszającej podatek.

Rozliczenie się ze współmałżonkiem pozwala zmniejszyć przychód poprzez podzielenie go na dwa – w wielu przypadkach oznacza to uniknięcie wejścia w drugi próg podatkowy. Największe prawdopodobieństwo takiej sytuacji występuje wtedy, gdy jeden ze współmałżonków ma znacznie niższy przychód lub nie ma go wcale.

Ulgi podatkowe a progi podatkowe 2023/2024

Innym sposobem na obniżenie stawki podatku są ulgi podatkowe. Z ulg mogą skorzystać tylko osoby rozliczające się na zasadach ogólnych. Pozwalają one odliczyć do podatku szereg wydatków, a tym samym obniżyć cały roczny przychód. Dzięki temu można uniknąć m.in. wejścia w II próg podatkowy czy wykazanie niedopłaty. Podatnik ma ponad 30 ulg do wykorzystania. Mogą je otrzymać nie tylko wspólnie rozliczający się małżonkowie, ale także rodzic rozliczający się z dzieckiem, rodziny wielodzietne (rodzice 4 i większej liczby dzieci), młodzi do 26 r.ż. czy pracujący seniorzy. Więcej o ulgach podatkowych przeczytasz w artykule to Podatki w Polsce – wszystko, co warto o nich wiedzieć.

Warto wiedzieć:

W polskim systemie podatkowym wyróżniamy dwa rodzaje ulg: odliczenia od podatku i odliczenia od dochodu. Te pierwsze to m.in. ulga na dziecko, składki zdrowotne i praca za granicą, natomiast druga kategoria to m.in. ulga na leki, internet czy termomodernizację. Lista wszystkich ulg dostępna jest na stronie podatki.gov.pl.

Jak wyglądają progi podatkowe w innych państwach?

Wiesz już, jak wyglądają progi podatkowe w Polsce, ale co z innymi państwami? Przykładowe progi podatkowe w Niemczech 2023/2024: najwyższy próg podatkowy ma zastosowanie od dochodu w wysokości 66.761 euro, a kwota wolna od podatku wynosi 11.604 euro. W Norwegii podstawowa stawka podatku dochodowego wynosi 22%. Ciekawie wyglądają progi podatkowe w Danii 2023/2024, gdzie pierwszy próg to 8%, a po jego przekroczeniu stawka podatku to aż 43%. Jak wyglądają progi podatkowe UK 2023/2024? Pierwszy to 20%, drugi 40%, a trzeci 45%.

Progi podatkowe to istotna informacja dla każdego podatnika. To od nich zależy stawka podatku, jaką zapłacisz za swoje roczne dochody. Warto znać nie tylko to, ile wynoszą progi podatkowe, ale także sposoby na obniżenie należnego podatku do zapłaty.