Co można odliczyć od podatku – przykłady ulg podatkowych

Data publikacji: -

Autor: Redakcja portalu Majsteria

Długość czytania: 6 min

Polskie prawo podatkowe przewiduje możliwość zastosowania różnego rodzaju ulg podatkowych. O dostępności ulgi decyduje konieczność spełnienia określonych warunków. Jeżeli rozliczasz zeznanie roczne, przeczytaj ten artykuł i dowiedz się, co można odliczyć od podatku.

Co można odliczyć od podatku – przykłady ulg podatkowych

W tej poradzie znajdziesz

Czym jest ulga podatkowa?Rodzaje ulg podatkowych Ulga podatkowa – rehabilitacyjna Ulga podatkowa – prorodzinna Ulga podatkowa dla młodych Co można odliczyć od podatku – nowe przepisy Co można odliczyć od podatku – przykłady ulg podatkowych

Czym jest ulga podatkowa?

Ulga podatkowa to preferencja, która pozwoli Ci obniżyć podatek dochodowy. Możliwość stosowania niektórych zwolnień ogranicza forma opodatkowania. Prawo do wszystkich ulg podatkowych mają osoby zatrudnione na umowę o pracę oraz przedsiębiorcy na skali podatkowej. Rozliczenie w formie podatku liniowego lub ryczałtu znacznie zawęża katalog dostępnych ulg.

Jesteś przedsiębiorcą i szukasz rzetelnego biura rachunkowego, które zoptymalizuje Twoje podatki? Dodaj zlecenie w serwisie Majsteria, w kategorii: Biura rachunkowe, księgowość i zaczekaj na zgłoszenia wykonawców.

Sprawdź także

Podatki w Polsce – wszystko, co warto o nich wiedzieć

Rodzaje ulg podatkowych

Ulgi podatkowe można podzielić ze względu na odliczanie od:

dochodu (np. ulga rehabilitacyjna);
podatku dochodowego (np. ulga prorodzinna).

Te pierwsze są korzystniejsze – pozwalają przejść do dochodu obciążonego niższą stawką podatku. Te drugie z kolei pomniejszają sam podatek do zapłaty. Tak czy inaczej, ulga podatkowa zawsze jest opłacalna. Nie ma możliwości, aby po jej zastosowaniu, Twój podatek był wyższy niż przed jej uwzględnieniem. Profit z ulgi może przybrać formę wyższej kwoty do zwrotu lub niższej do dopłacenia.

Rozliczenie PIT już za Tobą i wyszła nadpłata? Sprawdź, ile zazwyczaj trzeba czekać na zwrot podatku?

Ulga podatkowa – rehabilitacyjna

Ulga rehabilitacyjna pozwala odliczyć od dochodu wydatki na cele rehabilitacyjne oraz te związane z ułatwieniem wykonywania codziennych czynności.

Z ulgi może skorzystać zarówno osoba niepełnosprawna, jak i bliski członek rodziny, który ma na utrzymaniu taką osobę. Warunkiem jest nieprzekroczenie określonego dochodu (kwota ta zmienia się co roku i jest podawana do publicznej wiadomości). Do limitu nie wlicza się m.in. zasiłek pielęgnacyjny, świadczenia uzupełniające i tzw. trzynasta emerytura.

Ulga rehabilitacyjna obejmuje dwa rodzaje odliczeń:

limitowane – odliczysz wydatki do określonej wartości;
nielimitowane – odliczysz do 100% wartości wydatków.

Na wydatki limitowane składają się koszty:

leków (odliczeniu podlega różnica pomiędzy wydatkami poniesionymi w danym miesiącu a kwotą 100 zł);
pieluch, pieluchomajtek, podkładów, wkładów – do wysokości 2 280 zł;
opłacenia przewodnika dla osób niewidomych i niepełnosprawnych ruchowo – do 2 280 zł;
używania samochodu będącego własnością (także współwłasnością) osoby niepełnosprawnej lub członka jej rodziny korzystającego z ulgi – do 2 280 zł;
utrzymania psa asystującego – do 2 280 zł.

Z kolei w wydatki nielimitowane wchodzą m.in.:

koszty adaptacji mieszkań i przystosowania samochodów;
płatność za pobyt na turnusie rehabilitacyjnym, za zabiegi rehabilitacyjne, opiekę pielęgniarską w domu;
zakup określonych wyrobów medycznych.

Warto wiedzieć:

Katalog wydatków uprawniających do ulgi jest bardzo obszerny i nie sposób go tutaj wymienić. Listę wydatków znajdziesz w art. 26 ust 7 a ustawy o PIT. Jeżeli jesteś osobą z niepełnosprawnością (lub masz taką osobę na utrzymaniu), koniecznie się z nim zapoznaj. Możliwe, że masz prawo do odliczenia niektórych kosztów i nawet o tym nie wiesz.

Ulga podatkowa – prorodzinna

Ulga na dziecko (zwana też ulgą prorodzinną) przysługuje rodzicom lub opiekunom prawnym. Można z niej skorzystać do ukończenia przez dziecko 18. roku życia, a jeżeli się uczy – do 25. roku życia. Jednocześnie pełnoletnie dziecko nie może przekroczyć kryterium limitu dochodu w wysokości 19 061,28 zł (stan na rok 2024). Nie wlicza się w to renta rodzinna.

Limity w uldze prorodzinnej dotyczą również dochodów rodziców (opiekunów) jednego dziecka (jedynaka) i wynoszą:

112 000 zł (dla osoby samotnie wychowującej dziecko lub dla małżeństwa, po zsumowaniu dochodów);
56 000 zł (dla osoby żyjącej w związku nieformalnym).

Warto wiedzieć, że rodziców co najmniej dwójki dzieci nie obowiązują żadne limity.

Wysokość ulgi prorodzinnej zależy od liczby dzieci. Na pierwsze i drugie przysługuje odliczenie w kwocie 92,67 zł miesięcznie, na trzecie – 166,67 zł, na czwarte i kolejne – 225,00 zł (stan na rok 2024).

Ulga podatkowa dla młodych

Ulga dla młodych to zwolnienie dla osób przed ukończeniem 26 roku życia, także tych, które się nie uczą i nie studiują. Ulga polega na zaniechaniu opłacania podatku dochodowego od przychodu, do wysokości 85 528 zł (stan na rok 2024).

Jeżeli znajdujesz się w grupie wiekowej uprawnionej do ulgi, Twój pracodawca nie odprowadza za Ciebie podatku (a właściwie zaliczki na podatek). Do 2019 r. podatnik musiał złożyć oświadczenie o korzystaniu z ulgi dla młodych. W 2020 r. prawo się zmieniło i obecnie jest na odwrót – teraz osoba, która nie chce korzystać z ulgi, musi zakomunikować to pracodawcy.

Co można odliczyć od podatku – nowe przepisy

Wszystkie wymienione w artykule ulgi podatkowe to zwolnienia funkcjonujące od co najmniej kilku lat. W ostatnim czasie rząd nie wprowadził wielu nowych ulg. Na uwagę zasługuje jednak (dostępna od ubiegłego roku) ulga podatkowa na czworo dzieci. To ulga dla rodzin wielodzietnych (z co najmniej czworgiem dzieci), polegająca na zwolnieniu z podatku dochodowego przychodów do kwoty 85 528 zł. Ulgę na czwórkę dzieci można łączyć z ulgą prorodzinną.